为规范财务行为，加强财务管理，收好管好用好工会经费、福利费，依据上级工会的有关财经纪律，结合工会实际，特制定本制度。

    一、工会财务必须严格执行国家财经纪律，遵守工会财务管理制度，职责明确，程序规范，管理严格，服务高效。

    二、根据《工会法》和《工会会计制度》规定设置银行帐户，进行独立核算。银行帐户不允许外借使用。

    三、工会经费、福利费的使用，必须严格按年度预算计划合理安排，做到保证重点，略有节余。使用工会经费，必须事先经主管工会财务的主席或副主席同意才可使用。计划指标在１０００元以内的由主管副主席审批，５０００元以内由主席审批，１００００元以内的由主席办公会审批，１００００元以上由工会委员会会议研究审定。经费使用后要督促经办人及时报帐，并按照报帐程序和要求进行办理。

    四、会计与出纳分别设岗，实行钱帐分管。会计做好凭证、报表（季报和年报），搞好预算，检查开支是否符合政策；出纳做好现金帐、银行帐、保管好现金。保险柜内的现金余额，每天不能超过５００元，现金不得挪用、私存。

    五、帐目管理做到银行存款日记帐每月同开户银行对帐，保证帐帐相符；现金日记帐日清月结，保证帐款相符。

    六、借款管理做到填写借款单，经主管财务工会主席签字后方能借款。

    七、购物管理做到先作金额预算，经主管财务工会主席签字后借款购买，或先垫款代购再凭据报销。购物发票上应开具物品名称、数量、单价等细目，若物品数量品种多，必须另附清单。请购物品的金额要从严控制，一般不得超支，如遇特殊情况需超支时，必须请示领导同意。

    八、行政拨入的教职工福利费，实行单列管理，严格按照《工会福利费使用管理办法》做到专款专用。

    九、下拨给分工会的活动费实行凭据报销的办法管理。下拨经费的标准，以当年院工会委员会商定的额度为准。

    十、工会１万元以上的大额经费的使用，按学院资金使用项目管理办法实行项目管理。

    十一、坚持主管领导一支笔审批制度，做到帐目清楚，不违纪。报帐传票传递基本程序：报帐人→工会专职副主席（审核）→主管财务工会主席（审批）→会计（稽核）→出纳（付款）。

    十二、按时到学院财务处办理拨入经费和会员会费的收缴；按时督促院办企业拨缴工会经费、福利费和会员会费。按规定做好经费上解工作。

    十三、定期公布帐目，接受广大教职工的监督、院工会经审委员会的审查和省教育工会经审委员会检查。